银行存款再现“失踪”谜局 千万存款失踪谜局

　　哪个环节出纰漏？Txj灵异岛|www.lingyidao.com

　　上市公司存入银行的存款为何会用作第三方公司承兑汇票？曾在某银行出任高管的王峻熙（化名）告诉北京商报记者，银行承兑汇票是由付款人委托银行开具的一种延期支付票据，票据到期银行具有见票即付的义务，但银行开具承兑汇票的前提是企业需要有相关授信，例如企业向银行存入一定票据金额的保证金，如果没有银行授信是没有开具银行承兑汇票资格的。Txj灵异岛|www.lingyidao.com

　　而开具银行承兑汇票需要企业提交相关资料。某不愿具名的银行对公人士透露，没有业务往来，银行不会开具承兑汇票，开具银行承兑汇票需要企业提申请，申请上需要加盖公章、财务章、人名章，并有法人签字，银行收到申请需要核对申请的真实性，然后再根据客户提供的相关贸易合同和发票开具银行承兑汇票。Txj灵异岛|www.lingyidao.com

　　王峻熙补充道，从流程看来，企业提供开具银行承兑汇票的资料必须与银行开户所留印件相符，银行才能开具承兑汇票。这里面的关键在于要核实开承兑汇票资料与开户资料是否存在造假可能，如果造假，造假方是谁，正常开具承兑汇票需要提供相关贸易合同，合同是否也存在造假的可能等。Txj灵异岛|www.lingyidao.com

　　北京商报记者注意到，在超卓航科发布公告后不久，上交所便“火速”下发问询函，要求超卓航科补充披露，选择招商银行南京城北支行的原因及合理性、主要参与人员及决策流程，并说明是否签订相关合同、是否存在担保性质的条款或其他特殊约定。此外，还要求该公司说明，是否签署与银行承兑汇票相关的协议、已开具银行承兑汇票的相关手续是否齐全、公司公章使用等内控管理是否存在重大缺陷等事宜。Txj灵异岛|www.lingyidao.com

　　对于超卓航科5995万元资金被划转用作承兑汇票，北京寻真律师事务所律师王德悦表示，一般而言，银行只能根据客户的指令和企业账户的协议进行划转。例如，当企业需要支付货款、员工工资或其他合同约定的费用时，银行可以根据企业的指令将相应金额的资金从企业账户中划出。Txj灵异岛|www.lingyidao.com

　　“从目前来看，问题可能出在银行承兑汇票的管理和审查上，超卓航科财务管理、银行承兑汇票的开具和承兑过程也可能存在漏洞，导致存款被非法使用和转移。”王德悦指出，超卓航空作为存款方，有责任确保其工作人员在银行办理业务时有合法的授权许可，若超卓航空因为内部管理问题导致存款丢失，应当承担相应的责任。银行作为承兑方，有责任在承兑时对存款进行严格的审查和核对。如果银行没有尽到应有的审查和核对义务，或者在承兑过程中存在违规行为，那么银行应该承担相应的责任。如果经过调查发现，存款丢失是因为银行和超卓航空的共同过错导致的，那么双方都应该承担相应的责任。Txj灵异岛|www.lingyidao.com